一、信托的起源
信托源于英國(guó)的用益制。[南京 注冊(cè)香港公司服務(wù)]用益制的產(chǎn)生，離不開英國(guó)中世紀(jì)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度，也離不開當(dāng)時(shí)人們對(duì)自由移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)的需求。從用益制的出現(xiàn)，到信托制度的確立，其間經(jīng)歷了漫長(zhǎng)而曲折的道路。
（一）用益制的產(chǎn)生和流行
普遍認(rèn)為，現(xiàn)代信托制度起源于英國(guó)中世紀(jì)的用益制（“Use”，又稱尤斯制）。用益制是這樣一種設(shè)計(jì)：某人（委托人）將自己所有的財(cái)物（一般是不動(dòng)產(chǎn)）轉(zhuǎn)移到另一人（受托人）名下管理，約定受托人將所得收益和財(cái)物交由委托人指定的受益人�？梢姡�用益制是一種通過受托人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的做法。
用益制最初的用途是為圣方濟(jì)各教派修士提供生活物質(zhì)捐贈(zèng)。圣方濟(jì)各教派于 13 世紀(jì)初傳人英國(guó)，按照教規(guī)，修士嚴(yán)禁擁有任何財(cái)產(chǎn)。為了不違背教規(guī)，同時(shí)又使修士獲得基本的生活物質(zhì)，信徒們將房屋等財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給市政當(dāng)局或其他公共團(tuán)體，并將產(chǎn)生的利益轉(zhuǎn)移給修士。這是用益制在英國(guó)早期大量使用的例子。
在此之后，用益制又成為教徒向教會(huì)捐贈(zèng)土地的主要方式。在當(dāng)時(shí)的英國(guó)，國(guó)王在名義上是所有土地的所有者，他將土地分封給領(lǐng)主，領(lǐng)主又可以繼續(xù)向下分封，并對(duì)下一級(jí)分封享有很多封建附屬權(quán)利。
唯一的例外是教會(huì)，它不需要承擔(dān)分封所產(chǎn)生的附屬義務(wù)。當(dāng)時(shí)的許多英國(guó)人是虔誠(chéng)的宗教信徒，他們自愿將土地捐贈(zèng)給教會(huì)，這一行為對(duì)傳統(tǒng)的封建制度造成了巨大的沖擊：
首先，教會(huì)土地的增加使封建領(lǐng)主和國(guó)王的經(jīng)濟(jì)收入銳減；其次，由于教會(huì)是永久存續(xù)的團(tuán)體，這就剝奪了領(lǐng)主們?cè)诜址馔恋氐乃姓邲]有繼承人時(shí)收回土地的權(quán)利；最后，教會(huì)擁有大量土地，提升了其政治經(jīng)濟(jì)地位，對(duì)封建領(lǐng)主的權(quán)威形成了威脅。
因此英國(guó)在 14 世紀(jì)頒布了《沒收法》，規(guī)定任何人未經(jīng)國(guó)王特許而向教會(huì)捐贈(zèng)的土地，一律沒收歸國(guó)王所有。教徒們?yōu)榱艘?guī)避這一法律，便利用用益制，先將土地轉(zhuǎn)讓給他人，但受讓人實(shí)際上是為教會(huì)的利益而對(duì)土地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，并且必須將土地收益交付給教會(huì)。
這種方式一經(jīng)推出，很快就在英國(guó)流行起來，在許多領(lǐng)域得到了利用。
一是幫助人們實(shí)現(xiàn)遺產(chǎn)安排。中世紀(jì)英國(guó)禁止遺贈(zèng)土地，并固守長(zhǎng)子繼承制。于是人們利用用益制，在生前將土地轉(zhuǎn)讓給他人經(jīng)營(yíng)管理，所生利益最初由轉(zhuǎn)讓者本人享有，本人死后，該利益轉(zhuǎn)由長(zhǎng)子及長(zhǎng)子以外的其他繼承人享有。
而一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，土地就不再屬于轉(zhuǎn)讓人所有，不列入其遺產(chǎn)范圍，從而規(guī)避了長(zhǎng)子繼承制的僵硬規(guī)定，為其他的子女和親屬爭(zhēng)取到了一份財(cái)產(chǎn)。
二是用于規(guī)避當(dāng)時(shí)的封建附屬權(quán)利。按照中世紀(jì)英國(guó)土地法，領(lǐng)主在土地上對(duì)下一級(jí)分封對(duì)象享有很多附屬權(quán)利，包括協(xié)助金、繼承金、監(jiān)護(hù)權(quán)、婚姻權(quán)、沒收和收回等，為規(guī)避這些沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，人們使用了用益制這種設(shè)計(jì)。
以繼承金為例，按規(guī)定，在成年長(zhǎng)子繼承土地時(shí)，須繳納繼承金，如在法定期限內(nèi)未完成繳納，土地就被領(lǐng)主收歸已有。
運(yùn)用用益制，土地所有人在生前將土地轉(zhuǎn)讓給他人經(jīng)營(yíng)管理，只遺留給長(zhǎng)子獲取土地所生利益的權(quán)利，這樣就免于繳納土地繼承金。
三是幫助那些參加十字軍東征的人的土地得到照顧。13 世紀(jì)的十字軍東征期間，一些參加?xùn)|征的地主或騎士將土地轉(zhuǎn)讓給親戚朋友經(jīng)營(yíng)管理，并要求后者用土地的收益保障轉(zhuǎn)讓者家人的生活需要。
四是玫瑰戰(zhàn)爭(zhēng)中戰(zhàn)敗的一方，通過設(shè)立用益權(quán)，以保護(hù)土地不被戰(zhàn)勝方?jīng)]收。15 世紀(jì)中期，英國(guó)兩大貴族間爆發(fā)了長(zhǎng)達(dá) 30 年的玫瑰戰(zhàn)爭(zhēng)。由于戰(zhàn)爭(zhēng)的結(jié)果數(shù)次反復(fù)，戰(zhàn)勝的一方總是沒收戰(zhàn)敗方的所有土地。
戰(zhàn)爭(zhēng)參與者為避免因失敗而失去土地，紛紛運(yùn)用用益制，把土地委托沒有參戰(zhàn)的庶民代為管理。
可見，用益制的產(chǎn)生和流行與中世紀(jì)英國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)爭(zhēng)、宗教等方面的因素緊密相連。
到 13 世紀(jì)中葉，用益制在英國(guó)的使用已較為普遍。由于最初的受托人一般是受人尊重的教士，他們能夠忠實(shí)于所托，并且其受托行為是無償?shù)�，此時(shí)用益制度尚不需要法律的干預(yù)。
（二）衡平法的干預(yù)——用益制的合法化
但是，隨著用益制的普遍運(yùn)用，欺詐行為開始大量出現(xiàn)。例如，參加十字軍東征的騎士將土地轉(zhuǎn)讓給親戚朋友后，有的受托人可能背信棄義，在騎士歸來時(shí)不歸還土地，或者當(dāng)騎士戰(zhàn)死疆場(chǎng)后，親友自己占有土地而不顧騎士家屬的生計(jì)。
當(dāng)時(shí)英國(guó)的普通法遵從形式主義的原則，不承認(rèn)用益制，認(rèn)為用益制設(shè)計(jì)下土地的所有權(quán)不屬于委托人或受益人，而屬于受托人，相應(yīng)的土地收益也歸受托人所有，因此無法對(duì)受益人的權(quán)益提供保護(hù)。
也就是說，受益人和受托人之間的關(guān)系不是法律關(guān)系，而只是一種道德關(guān)系，受益人能否從受托人那里得到有關(guān)的土地收益，完全取決于受托人的道德良心；如果受托人拒絕向受益人交付該種收益，則受益人的利益就不能得到普通法的保護(hù)。
于是，得不到普通法院救濟(jì)的人們紛紛向國(guó)王請(qǐng)?jiān)�，�?qǐng)求國(guó)王“為了上帝和出于仁慈”維護(hù)他們受到侵害的權(quán)利。當(dāng)時(shí)的國(guó)王被認(rèn)為是“正義的源泉”，他為自己保留了廣泛的自由裁量權(quán)，以便最終為臣民實(shí)現(xiàn)正義。
受國(guó)王的委托授權(quán)，英國(guó)的大法官開始出面處理類似案件。大法官更關(guān)心人們是否履行了自己的道德義務(wù)，而不關(guān)心自己是否遵循了嚴(yán)格的法律條文和程序，并據(jù)此發(fā)展出英國(guó)特有的衡平法體系。
從 15 世紀(jì)初開始，大法官法院開始干預(yù)用益制，并根據(jù)“正義、良心和公正”的原則，強(qiáng)迫受托人按照委托人的指示行事，以保護(hù)受益人的權(quán)益，并逐漸在衡平法的基礎(chǔ)上設(shè)立了完整的用益制規(guī)定。
至此，用益制下受托人與受益人之間的關(guān)系正式確認(rèn)為衡平法上的法律關(guān)系，衡平法一方面承認(rèn)和尊重普通法，而且受托人仍然享有普通法所有權(quán)，另一方面確認(rèn)受益人享有衡平法所有權(quán)，受益人可通過法律的強(qiáng)制手段來保護(hù)這一權(quán)利。
用益制在英國(guó)成為處分財(cái)產(chǎn)的一種合法形式，不僅被人們用于處分土地，還被人們用來處分其他不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。
（三）《用益法》的制定——對(duì)用益制的抑制
在大法官的干預(yù)之下，到 16 世紀(jì)，用益制已經(jīng)十分普遍，但其運(yùn)用在英國(guó)社會(huì)中產(chǎn)生了巨大的矛盾。以國(guó)王為首的統(tǒng)治階級(jí)迫切希望用普通法的方式規(guī)范用益制，以阻止用益的使用帶來對(duì)封建附屬權(quán)利的破壞。在這一社會(huì)背景下，《用益法》于 1535 年誕生。
《用益法》的主要內(nèi)容，一是承認(rèn)用益制合乎普通法，方法是將用益制下受益人在衡平法上的所有權(quán)直接轉(zhuǎn)化為普通法上的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)（主要是地產(chǎn)權(quán)），取消了受托人在普通法上的所有權(quán)；二是開始在普通法中保護(hù)受益人的權(quán)利，受益人可以對(duì)受托人提起普通法的訴訟；三是保證國(guó)王的封建附屬權(quán)利，特別是監(jiān)護(hù)權(quán)；四是取消遺贈(zèng)的權(quán)利，1536 年 5 月 1日后出現(xiàn)的遺贈(zèng)將是無效的。
表面上看，《用益法》在普通法的層面上確立了用益制度，是一種進(jìn)步。但實(shí)際上，通過執(zhí)行“用益”，普通法上的權(quán)利就從受托人的權(quán)利轉(zhuǎn)化為受益人的權(quán)利，使各種被規(guī)避的封建附屬義務(wù)重新確立起來，從而清除了用益制對(duì)國(guó)王和貴族的威脅，本質(zhì)上是對(duì)用益制的一大打擊。
（四）“雙重用益”——信托制度的確立
然而，《用益法》中存在著設(shè)計(jì)上的疏漏，它對(duì)三類用益不適用：第一，《用益法》只適用于在自由地產(chǎn)上產(chǎn)生的用益，但不適用于動(dòng)產(chǎn)和租賃保有地產(chǎn)。
第二，《用益法》僅適用于被動(dòng)用益（消極用益）即受托人不負(fù)有積極管理職責(zé)的用益，不適用于主動(dòng)用益（積極用益）。主動(dòng)用益的受托人負(fù)有積極的管理義務(wù)，為便于履行積極行為的義務(wù)，受托人享有受托財(cái)產(chǎn)法律上的所有權(quán)。所以，只要受托人承擔(dān)了一定的積極責(zé)任，該法就不適用。
第三，如果用益是從另一個(gè)用益上產(chǎn)生的，即第一個(gè)用益的受益人為了受益人的利益而設(shè)立了第二個(gè)用益，那么按照《用益法》，第一個(gè)用益應(yīng)被執(zhí)行，但第二個(gè)用益不能執(zhí)行，即是說《用益法》不承認(rèn)所謂的“雙重用益”。
在這三類用益中，雙重用益的特征與傳統(tǒng)用益有非常明顯的區(qū)別。典型的例子是土地所有者某甲將土地移交于受托人某乙時(shí)，同時(shí)指定了兩個(gè)處于不同受益順序的受益人，規(guī)定乙為了受益人某丙的用益進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，而丙又是為了受益人某丁的用益收取土地收益。也就是說，丙先從乙處獲得土地收益，再將此收益轉(zhuǎn)交給丁。
在這個(gè)例子中，顯然順序在先的受益人丙不是真正意義上的受益人，只是起到轉(zhuǎn)交收益的橋梁作用；順序在后的受益人丁才是真正意義上的受益人，但其用益權(quán)是排除在《用益法》范圍之外的，不受普通法的承認(rèn)和保護(hù)，最初也不為衡平法所認(rèn)可。但在 1634 年的薩班奇訴達(dá)斯頓案后，衡平法院開始正式承認(rèn)雙重用益中第二層用益的合法性，并將之稱為“信托”( Trust)。
在這個(gè)案件之后，從 17世紀(jì)后半葉開始，不被《用益法》承認(rèn)的用益，均被視為衡平法上的信托加以執(zhí)行，進(jìn)而開創(chuàng)了信托制度獨(dú)立發(fā)展的道路。
1925 年，英國(guó)頒布《財(cái)產(chǎn)法》，[注冊(cè)香港公司登記服務(wù)]廢除了《用益法》，從此，所有的用益都可以采用信托的方式予以設(shè)立，信托( Trust)與用益(Use)的區(qū)別遂不復(fù)存在，都統(tǒng)一于信托的概念之中歷經(jīng) 700 年風(fēng)雨之后，從用益到信托，這一理念終于被世人和法律所接受，信托開始在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮重要的作用，現(xiàn)代信托制度最終確立。 
| 信托基金 | 財(cái)務(wù)管理 | 政策法規(guī) | 工商注冊(cè) | 企業(yè)管理 | 外貿(mào)知識(shí) | SiteMap | 說明會(huì)
| 香港指南 | 網(wǎng)站地圖 | 免責(zé)聲明
