保理業(yè)務(wù)，很多人聽過卻不知何意的一個(gè)專業(yè)詞匯，背后掩藏著一個(gè)巨量且高速增長的市場(chǎng)——去年我國國際和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣超2.85萬億元，同比增速超25%。

在這個(gè)市場(chǎng)里，由銀行提供的保理服務(wù)占據(jù)最為重要的份額。近年來，伴隨著銀行保理融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展，一些銀行存在借保理融資之名，[美國注冊(cè)公司]操作一般性貸款之實(shí)，放松融資審查等問題，無疑加劇了風(fēng)險(xiǎn)向該領(lǐng)域的累積。

記者從相關(guān)渠道獲悉，銀監(jiān)會(huì)日前下發(fā)了《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（簡稱《通知》），嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，所有單保理融資要嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性。而諸如不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴(yán)禁開展保理融資。

保理業(yè)務(wù)高速增長

何謂保理業(yè)務(wù)？簡而言之，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款，從銀行或商業(yè)保理機(jī)構(gòu)換取銀行融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。

業(yè)內(nèi)人士介紹，保理業(yè)務(wù)因其適應(yīng)了提高國內(nèi)、國際貿(mào)易競(jìng)爭力的需要，已成為新興的貿(mào)易融資工具，近年來取得了迅速發(fā)展，與信用證業(yè)務(wù)、信用保險(xiǎn)一并成為貿(mào)易債權(quán)保障的三駕馬車。

從這樣幾組數(shù)據(jù)中可以窺得保理業(yè)務(wù)的欣欣態(tài)勢(shì)。

根據(jù)國際保理商聯(lián)合會(huì)（簡稱FCI）統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，2012年我國國內(nèi)和國際保理業(yè)務(wù)量達(dá)3437億歐元（按2012年12月31日匯率，折合人民幣超2.85萬億元），而2011年這兩部分業(yè)務(wù)量尚為2749億歐元，也就是說去年一年保理業(yè)務(wù)增長率超25%。

從世界范圍看，我國的保理業(yè)務(wù)量也位居前列。2012年我國保理業(yè)務(wù)量占全球的16%；從2008年開始，我國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并持續(xù)至今；[注冊(cè)英國公司]我國加入FCI的會(huì)員已有25家。

“只要有貿(mào)易和賒銷，保理就可以存在。”中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)發(fā)布的《中國商業(yè)保理行業(yè)研究報(bào)告2012》（簡稱《報(bào)告》）斷言，“我們樂觀地預(yù)測(cè)，在未來幾年，中國將繼續(xù)成為全球最大的保理市場(chǎng)。”

銀監(jiān)會(huì)重拳擊向賣方單保理融資

而在這個(gè)市場(chǎng)里，由銀行提供的保理服務(wù)占據(jù)最為重要的份額。銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民曾介紹，2011年中國銀行業(yè)的國際和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達(dá)2.24萬億元，創(chuàng)歷史新高。

蓬勃發(fā)展之時(shí)，難掩個(gè)中風(fēng)險(xiǎn)。

銀行保理融資分為賣方雙保理融資和賣家單保理融資。近年來銀行保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展較快，其中尤以賣方單保理增長最為迅速，一些銀行存在借保理融資之名，辦理一般性貸款之實(shí)，放松融資審查等問題。

所謂賣方單保理融資，是指沒有買方保理機(jī)構(gòu)參與，由一家銀行獨(dú)立為賣方提供保理融資的服務(wù)，包括出口單保理、國內(nèi)銷售單保理等。

對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《通知》明確，銀行應(yīng)加強(qiáng)賣方單保理融資業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。所有單保理融資應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，同時(shí)確定賣方或買方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴(yán)格受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與評(píng)估、支付和監(jiān)測(cè)等全流程控制。

與此同時(shí)，銀行應(yīng)通過單保理合同約定，要求賣方制定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況，銀行應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注賣方或買房經(jīng)營、[英國公司注冊(cè)]管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，采取有效措施防范化解保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

更為甚者，銀監(jiān)會(huì)要求銀行根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對(duì)應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，并對(duì)各類應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有針對(duì)性地區(qū)別控制。而如下業(yè)務(wù)品種則禁止開展保理融資：不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等。

而從整個(gè)保理業(yè)務(wù)層面，銀監(jiān)會(huì)亦要求，銀行應(yīng)該結(jié)合本行經(jīng)營戰(zhàn)略對(duì)保理融資業(yè)務(wù)清晰定位，并根據(jù)保理融資規(guī)模和復(fù)雜程度，建立相匹配的組織架構(gòu)。保理融資規(guī)模較大，復(fù)雜度較高的銀行，應(yīng)設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團(tuán)隊(duì)，配備專業(yè)的從業(yè)人員，建立完整獨(dú)立的前中后臺(tái)管理流程。

銀行應(yīng)對(duì)各類保理融資業(yè)務(wù)制定明確的政策和程序，保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求。定期評(píng)估政策和程序的有效性，保持保理業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。