所謂關(guān)注類貸款，是介于正常類貸款和不良貸款中間的一類貸款，如其發(fā)生“劣變”，將成為不良貸款，進(jìn)而沖擊銀行資產(chǎn)質(zhì)量。[注冊美國公司美國公司注冊]像逾期貸款一樣，關(guān)注類貸款的增加，也往往被視為資產(chǎn)質(zhì)量異動(dòng)的預(yù)警。

銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至今年二季度末，商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備規(guī)模達(dá)1.32萬億元。這一數(shù)字遠(yuǎn)大于4564億元的不良貸款余額，但若考慮到1.46萬億關(guān)注類貸款的劣變可能，過萬億撥備的威能將被大大稀釋。

上述知情人士還透露，應(yīng)對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的變化，監(jiān)管層采取雙管齊下的辦法。一方面要求銀行提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性，防止出現(xiàn)不良貸款考核壓力導(dǎo)致分類不實(shí)的情況；另一方面督促銀行加大撥備計(jì)提和損失類貸款核銷力度，積極應(yīng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露。

關(guān)注類貸款防“劣變”[美國公司類型]

本報(bào)獨(dú)家獲悉，二季度末，商業(yè)銀行關(guān)注類貸款余額高達(dá)1.46萬億，已環(huán)比連續(xù)三個(gè)季度上升。

根據(jù)貸款五級(jí)分類原則，商業(yè)銀行需依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。

而所謂關(guān)注類貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，也即是說可能劣變?yōu)椴涣假J款。

其實(shí)這種銀行業(yè)關(guān)注類貸款的上升，在目前已經(jīng)公布上半年業(yè)績報(bào)告的銀行中也能窺見一斑。以浦發(fā)銀行為例，截至二季度末，該行關(guān)注類貸款余額達(dá)到133億元，與上年年末相比增長了27.76%。

此前的8月15日，銀監(jiān)會(huì)公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2012年二季度末，中國商業(yè)銀行不良貸款余額為4564億元，較一季度增加了182億元，且增加值較上一季度有所擴(kuò)大。

事實(shí)上，這已經(jīng)是商業(yè)銀行不良貸款余額連續(xù)三個(gè)季度上升。另外，值得注意的是，這種不良貸款余額的上升出現(xiàn)在所有類型的商業(yè)銀行中，即包括國有大行、股份制銀行、城商行、外資銀行等各類商業(yè)銀行，其不良貸款余額均在上升。

具體來看，二季度，大型銀行的不良貸款余額增加26億元，股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額增加49億元，城商行增加44億元，農(nóng)商行增加52億元，外資銀行增加10億元。

上述知情人士表示，在外部環(huán)境趨緊、我國經(jīng)濟(jì)加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的大背景下，部分行業(yè)、企業(yè)必然出現(xiàn)調(diào)整。在這個(gè)過程中，如果銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，必然導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)不斷上升和加速暴露。

地區(qū)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)雙暴露

“宏觀經(jīng)濟(jì)增長速度趨緩，[注冊美國公司好處]信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)已經(jīng)導(dǎo)致了不良貸款的增加�！鄙鲜鲋�情人士稱，在這種情況下，關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的概率不容低估，應(yīng)引起足夠警惕。

與往年相比，2012年銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)正呈現(xiàn)出新的情況，即除了一直備受關(guān)注的房地產(chǎn)貸款、政府融資平臺(tái)貸款外，一些地區(qū)和行業(yè)出現(xiàn)了新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

該知情人士還稱，今年以來，出口企業(yè)較為集中的地區(qū)受宏觀環(huán)境影響較大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑明顯，企業(yè)擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)暴露增多，部分民間融資風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)傳導(dǎo)。

從地區(qū)的角度看，以溫州的銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量惡化最為典型。據(jù)媒體報(bào)道，截至7月末，溫州金融機(jī)構(gòu)貸款不良率平均為2.85%。至此，根據(jù)溫州金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)此前公開的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，其不良率已經(jīng)持續(xù)第11個(gè)月上升。

以單家銀行為例，截至今年上半年，平安銀行不良貸款余額為49.71億元，不良率0.73%，較年初上升0.2個(gè)百分點(diǎn)。該行行長理查德·杰克遜表示，不良貸款主要發(fā)生在溫州，此地小企業(yè)經(jīng)營性貸款占比較高。如果把該地區(qū)剔除，則不良率為0.58%。

對于這些地區(qū)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的暴露，上述知情人士透露，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林曾在7月末的內(nèi)部會(huì)議上稱，對于部分經(jīng)濟(jì)增速下行明顯、企業(yè)經(jīng)營困難加劇、不良貸款上升較快的地區(qū)，要開展區(qū)域性專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。

分行業(yè)看，今年上半年，平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)并沒有得以緩解，與此同時(shí)，新的信用風(fēng)險(xiǎn)還在一些其他行業(yè)中爆發(fā)。

“與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相關(guān)的行業(yè)，如鋼鐵、建筑、建材、工程機(jī)械制造及基礎(chǔ)零部件供應(yīng)等行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)上升較快，鋼貿(mào)企業(yè)貸款違約現(xiàn)象增多。”知情人士還透露，部分出口導(dǎo)向型行業(yè)，特別是棉紡、造船、光伏等行業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)也比較突出。

增撥備、促核銷

“從現(xiàn)在來看，銀行不但迎來了利潤的拐點(diǎn)，同樣迎來了資產(chǎn)質(zhì)量的拐點(diǎn)�！币晃辉u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)董事總經(jīng)理表示，保持銀行資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定將是銀行下一階段的核心工作。

“7月末，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林已提出，銀行要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)前瞻性管理�！敝�情人士還表示，這種管理主要體現(xiàn)在兩方面：確保銀行五級(jí)分類的真實(shí)；增強(qiáng)銀行應(yīng)對不良貸款的能力。

該知情人士解釋稱，一方面，[注冊美國公司費(fèi)用]信用風(fēng)險(xiǎn)的暴露將導(dǎo)致不良貸款余額上升；另一方面，每家銀行均有不良貸款的考核。這種情況下，要嚴(yán)防考核壓力導(dǎo)致貸款五級(jí)分類的不真實(shí)。

上述評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)人士表示，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露是非線性的。換句話說，不良貸款不會(huì)以勻速的態(tài)勢增長，而很有可能在某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)突發(fā)性地增加。

“準(zhǔn)確分類是金融機(jī)構(gòu)微觀審慎經(jīng)營的一種體現(xiàn)�！币晃粐�有大行人士稱，若貸款分類不真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)性暴增時(shí)，銀行將措手不及，正常運(yùn)營將受到嚴(yán)重沖擊。

實(shí)際上，正因如此，為了充分反映貸款資產(chǎn)質(zhì)量，銀監(jiān)會(huì)早在上半年就曾要求工、農(nóng)、中、建、交五家大型商業(yè)銀行開展貸款五級(jí)分類自查工作。與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還要求銀行加大撥備計(jì)提和損失類貸款核銷力度。

“這與五級(jí)分類一脈相承。在五級(jí)分類基礎(chǔ)上，預(yù)先計(jì)提充足的資本、撥備，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要一環(huán)。”上述國有大行人士稱，計(jì)提撥備，意味著增加銀行應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力；加大損失類貸款的核銷力度則能減輕銀行包袱，使其得以輕裝上陣。

銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，截至二季度末，商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備達(dá)1.32萬億，比一季度末高650億元；撥備覆蓋率為290.2%，比一季度末的287.4%，增加2.8個(gè)百分點(diǎn)。

“不能絕對地認(rèn)為撥備覆蓋率越高的銀行越安全�！鄙鲜鰢�有大行人士稱，銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、市場結(jié)構(gòu)正在發(fā)生變化，銀行進(jìn)入了一個(gè)適度增長、充分競爭、風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜化的新階段。