隨著全球化經(jīng)濟(jì)競爭越來越激烈，企業(yè)“走出去”想要走得穩(wěn)，走得長久，合規(guī)是重中之重。企業(yè)開展境外投資活動(dòng)，包括生產(chǎn)、服務(wù)、貿(mào)易等領(lǐng)域，境外投資備案ODI是合規(guī)途徑之一。為了幫助企業(yè)更好地理解和應(yīng)對(duì)ODI（境外直接投資）備案的要求，今天就著重介紹關(guān)于ODI備案的一些事項(xiàng)。
什么是ODI備案？
ODI即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。由商務(wù)部、發(fā)改委和外匯管理局受理。這三個(gè)部門在ODI備案過程中各司其職。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》；發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》；外匯管理局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。
ODI備案對(duì)企業(yè)的要求
1. 境內(nèi)公司成立最好滿1年以上，且提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
2. 凈資產(chǎn)回報(bào)率最好達(dá)到5%以上，資產(chǎn)負(fù)債率最好在78%以下。
3. 股東背景及資金來源務(wù)必真實(shí)合法。
注意：空殼公司不備案（核準(zhǔn)）。就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）。同時(shí)，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇，無需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
ODI備案需要的材料及流程
ODI備案所需的材料包括：
1. 境外投資備案表。
2. 營業(yè)執(zhí)照副本。
3. 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）。
4. 相關(guān)的董事會(huì)決議或出資決議。
5. 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
6. 前期工作落實(shí)情況說明 (包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià))。
7. 并購類對(duì)外投資需要提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》。
8. 境外投資真實(shí)性承諾書。
9. 投資主體自有資產(chǎn)證明。
10. 股東、董事身份證復(fù)印件。
ODI備案流程：
1. 向省發(fā)改委呈交申請(qǐng)，獲取《境外項(xiàng)目投資備案通知書》。
2. 獲批后，將項(xiàng)目情況遞交給商務(wù)部門，獲得《企業(yè)境外投資證書》。
3. 完成備案后，前往外匯管理局或外匯銀行進(jìn)行外匯登記，領(lǐng)取《境外直接投資外匯登記證》。
ODI備案注意事項(xiàng)
1. 成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)通常難以獲得審批部門核準(zhǔn)或備案。
2. 需詳細(xì)說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源及項(xiàng)目真實(shí)性。
3. 審計(jì)報(bào)告不應(yīng)顯示虧損，凈資產(chǎn)回報(bào)率和資產(chǎn)負(fù)債率需符合要求。
如果企業(yè)沒有辦理ODI備案會(huì)怎樣呢？若國內(nèi)企業(yè)的境外子公司計(jì)劃返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，就無法完成返程投資，這對(duì)于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。同時(shí)，資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程同樣也會(huì)受限制。
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