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香港公司報稅，香港公司虧損彌補怎么操作

2023-11-28 17:21:03

香港企業(yè)經(jīng)營過程中，虧損是難免的。香港的稅務(wù)政策允許企業(yè)將虧損彌補到未來的利潤中，以減少未來的所得稅負(fù)擔(dān)。具體來說，香港允許企業(yè)將虧損在未來六年內(nèi)彌補。


虧損彌補的具體操作方式如下：
企業(yè)在計算所得稅時，可以將當(dāng)前年度的虧損與過去六年內(nèi)的利潤相抵消，以減少應(yīng)納稅額。這意味著，如果企業(yè)在某一年度發(fā)生虧損，可以將這個虧損彌補到未來的利潤中，從而減少未來的所得稅負(fù)擔(dān)。


需要注意的是，虧損彌補的規(guī)則有一些限制。首先，虧損只能在未來六年內(nèi)彌補，超過這個期限將無法使用。其次，虧損彌補只能在同一企業(yè)內(nèi)部進行，不能跨企業(yè)進行。此外，虧損彌補的金額也有一定的限制，不能超過未來利潤的75%。


利得稅稅率
香港利得稅的一般稅率為16.5%。從2018/19課稅年度開始，香港公司利得稅開始實行兩級制優(yōu)惠稅率 ：香港法團（公司）首200萬港幣的利潤按照8.25%的稅率計算，超過200萬港幣的部分按照16.5%計算。


為了防止部分公司鉆優(yōu)惠稅率制度的空子，稅局規(guī)定關(guān)聯(lián)公司之間只能選擇其中的一家公司享受兩級制優(yōu)惠稅率。


利得稅申報時間
新成立的香港公司，通常在成立日后的18個月左右收到第一份納稅申報表，須在收到納稅申報單的3個月內(nèi)完成第一次納稅申報表并交至稅務(wù)局；對于非新成立的香港公司，稅局一般會在每年4月的第一個工作日發(fā)出納稅申報表，需要在發(fā)出日期后的1個月內(nèi)提交。


根據(jù)香港稅務(wù)局的規(guī)定，只有在香港境內(nèi)發(fā)生的收入才需要繳納稅款。這意味著，如果離岸公司的業(yè)務(wù)完全在香港以外進行，那么它將不會被要求繳納香港利得稅。


合規(guī)提示
香港公司稅務(wù)申報是法律要求公司應(yīng)盡的義務(wù)，也是香港公司能夠維持存續(xù)和運營的必要工作。香港特區(qū)是法治社會，對于未及時報稅的公司，將會面臨稅務(wù)局的罰款及被起訴至法院，進而影響香港銀行賬戶的使用，同時公司董事股東也會被限制進出入香港。因此，請各家香港公司一定要及時做賬報稅，以免對公司造成不利影響。
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資質(zhì)與榮譽

  • 信托或公司服務(wù)提供者牌照：TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金銘謝狀
  • 香港小童群益會杰出商界企業(yè)義工獎
  • 香港勞工及福利局「社會資本動力獎」
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