一、協(xié)議產(chǎn)生的背景

為了擴(kuò)大出口，世界各國（地區(qū)）紛紛對出口實(shí)行補(bǔ)貼，而進(jìn)口國家為了保護(hù)本國市場和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以反補(bǔ)貼措施拒之。其結(jié)果，國際貿(mào)易中的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施影響了國際貿(mào)易的健康發(fā)展，扭曲或損害了貿(mào)易各國的利益，故需要予以規(guī)范。二次戰(zhàn)后，在籌建國際貿(mào)易組織的《哈瓦那憲章》第四章第三部分以9個條款，專門就補(bǔ)貼作了規(guī)定。在1947年10月30日簽署的“關(guān)貿(mào)總協(xié)定”中，在第六條、第十六條和第二十三條中對之作了原則性規(guī)定，但它們未能有效地制約補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施的濫用。為了競爭，國際貿(mào)易中的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施的實(shí)施范圍不斷擴(kuò)大，措施的種類不斷增加，成為國際貿(mào)易中非關(guān)稅措施中的一種重要形式。在關(guān)貿(mào)總協(xié)定“東京回合”多邊貿(mào)易談判中，把補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施列為重點(diǎn)議題之一，并達(dá)成了一項(xiàng)較為詳細(xì)的協(xié)議，即“關(guān)于解釋和運(yùn)用關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定第六條、第十六條和第二十三條的協(xié)議”，亦稱“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼守則”。但由于該守則在結(jié)構(gòu)上不夠嚴(yán)謹(jǐn)，文字上含混，對日趨復(fù)雜的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施仍不能有效地予以制約，故仍需進(jìn)一步修正與充實(shí)。

在關(guān)貿(mào)總協(xié)定“烏拉圭回合”多邊貿(mào)易談判中，經(jīng)過艱苦的談判，達(dá)成了較“守則”更為明確、更易操作的“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議”，從而在世界貿(mào)易組織中確立了更為完善的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施的約束機(jī)制。

二、協(xié)議的構(gòu)成及主要內(nèi)容

（一）構(gòu)成

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議由 11個部分 32個條款和 7個附錄構(gòu)成。

第一部分為“總則”，包括第一條和第二條，它們分別是“補(bǔ)貼的定義”和“專向性”。第二部分為“禁止的補(bǔ)貼”，包括第三條和第四條，它們分別是“禁止”和“補(bǔ)救”。第三部分為“可申訴的補(bǔ)貼”，由第五條、第六條和第七條組成，它們分別為“不利的影響”、“嚴(yán)重侵害”和“補(bǔ)救”。第四部分為“不可申訴的補(bǔ)貼”，由第八條、第九條構(gòu)成，它們分別是“不可申訴補(bǔ)貼的定義”和“磋商與授權(quán)補(bǔ)救”。第五部分為“反補(bǔ)貼措施”，包括第十條、第十一條、第十二條、第十三條。第十四條、第十五條、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條和第二十三條。它們分別是“1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第六條的使用”、“調(diào)查的發(fā)起和后續(xù)”、“證據(jù)”、“磋商”、“按接受補(bǔ)貼者利益計(jì)算補(bǔ)貼量”、“損害的確認(rèn)”、“國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的定義”、“臨時措施”、“承諾”、“反補(bǔ)貼稅的施加與征收”、“追溯”、“反補(bǔ)貼稅和承諾的期限與審查”、“公告和裁定的解釋”、“司法審查”。第六部分為“機(jī)構(gòu)”，由第二十四條構(gòu)成，即“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施委員會和附屬機(jī)構(gòu)”。第七部分為“通知與監(jiān)督”，由第二十五條和第二十六條構(gòu)成，分別是“通知”和“監(jiān)督”。

第八部分為“發(fā)展中國家成員方”，由第二十七條構(gòu)成，即“發(fā)展中國家成員方的特殊和差別待遇”。第九部分為“過渡性安排”，由第二十八條和第二十九條構(gòu)成，即“現(xiàn)有的計(jì)劃”和“向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變”。第十一部分為“最后條款”，由第三十一條和第三十二條構(gòu)成，分別為“臨時適用”與“其他最后條款”。

七個附錄分別為“出口補(bǔ)貼說明表”、“生產(chǎn)過程投人物消費(fèi)的準(zhǔn)則”、“退稅作為出口補(bǔ)貼制度替代的認(rèn)定準(zhǔn)則”、“從價補(bǔ)貼總量的計(jì)算”、“收集有關(guān)嚴(yán)重侵害情況的程序”、“第十二條第6款的現(xiàn)場調(diào)查程序”、“第二十七條2（a）款中的發(fā)展中國家成員方”。

（二）主要內(nèi)容

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議主要涉及補(bǔ)貼的定義與分類，反補(bǔ)貼措施的范圍與進(jìn)行，負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)與成員方的差別待遇等。

1．補(bǔ)貼的定義、分類與補(bǔ)救措施

按補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議，補(bǔ)貼是指“在一成員方（以下稱“政府”）領(lǐng)土內(nèi)由一個政府或任一公共機(jī)構(gòu)作出的財政支持”。它包括“政府的行為涉及一項(xiàng)直接的資金轉(zhuǎn)移（即贈予、貸款和資產(chǎn)投人），潛在的資金或債務(wù)（即貸款保證）的直接轉(zhuǎn)移；政府預(yù)定的收人的扣除或不征收（即稅收方面的財政激勵）；政府對非一般基礎(chǔ)設(shè)施提供貨物或服務(wù)，或者購買貨物；政府向基金組織或信托機(jī)構(gòu)支付或指示某個私人機(jī)構(gòu)執(zhí)行上述所列舉的、一般由政府行為承擔(dān)的作用。”或1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十六條所指出的任何形式的收人或價格支持和“由此而授予的利益”。

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議把補(bǔ)貼分為三大類，即禁止的補(bǔ)貼、可申訴的補(bǔ)貼和不可申訴的補(bǔ)貼。

①禁止的補(bǔ)貼與補(bǔ)救措施

禁止的補(bǔ)貼是指“在法律上或事實(shí)上僅向出口活動，或作為多種條件之一而向出口活動提供的有條件的補(bǔ)貼；在法律上或事實(shí)上僅向使用本國產(chǎn)品以替代進(jìn)口，或作為多種條件之一向使用本國產(chǎn)品以替代進(jìn)口而提供的有條件的補(bǔ)貼”。具體而言，禁止的補(bǔ)貼包括如下內(nèi)容：

a．政府按出口實(shí)績對企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的直接貼補(bǔ)。

B．外匯留成計(jì)劃或任何涉及到出口獎勵的相似活動。

C.由政府提供或授權(quán)的，在條件上使出口商品享受比國內(nèi)運(yùn)輸更優(yōu)惠的交通、運(yùn)輸費(fèi)用。

D．由政府或它的代理機(jī)構(gòu)或間接通過政府計(jì)劃，對出口生產(chǎn)中使用的進(jìn)口或國內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)，提供比用于國內(nèi)消費(fèi)生產(chǎn)中使用的相似的，或直接競爭的產(chǎn)品或服務(wù)更優(yōu)惠的條件，以使有關(guān)產(chǎn)品享有的條件比世界市場上出口商所應(yīng)用的更為優(yōu)惠。

E．出口直接稅或由工業(yè)或商業(yè)企業(yè)支付或應(yīng)支付的社會福利的全部或部分豁免，或特別延期。出口直接稅是指工資、利潤、利息、租賃、提成和所有其它形式的收人稅及不動產(chǎn)稅。

F．與出口或出口實(shí)績相聯(lián)系的特殊稅收減讓，其優(yōu)惠超過和在那些被批準(zhǔn)的、以直接稅為基礎(chǔ)而計(jì)算的國內(nèi)消費(fèi)品生產(chǎn)費(fèi)用。

G．有關(guān)出口產(chǎn)品生產(chǎn)和分銷的間接稅的豁免或減少超過對那些在國內(nèi)市場出售的類似產(chǎn)品的生產(chǎn)和分銷的征稅。

H．對有關(guān)出口貨物或出口產(chǎn)品生產(chǎn)中使用產(chǎn)品或服務(wù)的先前階段累進(jìn)間接稅的豁免、減少或延期超過對國內(nèi)市場上出售的類似消費(fèi)品或產(chǎn)品生產(chǎn)中使用的產(chǎn)品或服務(wù)的先前階段累進(jìn)間接稅的豁免、減少或延期；但是，如果先前階段累進(jìn)間接稅是指對出口商品生產(chǎn)過程消費(fèi)投人（彌補(bǔ)正常的損耗）而征收，則出口產(chǎn)品先前階段累進(jìn)間接稅可以被豁免、減少或延期，即使國內(nèi)出售的類似產(chǎn)品不被豁免、減少或延期。間接稅是指銷售、貨物、營業(yè)、增值、特許、郵政、交換、發(fā)明及設(shè)備稅，邊境稅及所有除直接稅外的稅收及進(jìn)口費(fèi)。

I．進(jìn)口費(fèi)用的豁免或歸還超過那些對在出口產(chǎn)品生產(chǎn)中進(jìn)口消費(fèi)的投人（彌補(bǔ)正常損耗）征稅。

J．為防止在彌補(bǔ)長期經(jīng)營成本和項(xiàng)目損失時，出口產(chǎn)品或交易風(fēng)險項(xiàng)目成本的增加，政府（或由政府控制的特殊機(jī)構(gòu)）優(yōu)惠提供的出口信貸擔(dān)保或保險項(xiàng)目。

K．政府（或由政府授權(quán)執(zhí)行控制的特殊機(jī)構(gòu)）的出口信貸的提供，其利率低于它們實(shí)際使用而必須支付的資金利率（或者其利率低于它們?yōu)榱巳〉孟嗤�期限和其他信貸條件及相同貨幣名稱的出口信貸資金，而在國際資本市場借貸而又必須支付的資金利率），或者就它們通常為了保證在出口信貸條件范圍內(nèi)的物質(zhì)利益，由出口商或取得信貸的金融機(jī)構(gòu)所引起的費(fèi)用，它們?nèi)�部或部分代為支付�?/P>

②1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十六條指出的任何其它構(gòu)成出口補(bǔ)貼的共同開支。

針對被禁止使用的補(bǔ)貼措施，補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議確定了采取補(bǔ)救即反補(bǔ)貼措施的程序。

第一，一成員方認(rèn)為另一成員方在給予或維持被禁止的補(bǔ)貼時，可邀其進(jìn)行磋商，并指出有關(guān)補(bǔ)貼措施的存在和性質(zhì)并提出充分證據(jù)。

第二，被邀成員方與邀請磋商方應(yīng)盡快進(jìn)人磋商，澄清事實(shí)并達(dá)成均能接受的解決辦法。

第三，磋商雙方未能在磋商開始后30天內(nèi)達(dá)成均能接受的解決辦法，其中任何一方均可將有關(guān)事項(xiàng)提交給爭端解決機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)立即成立工作組，在常設(shè)專家組幫助下工作。該專家組在工作組確定的期間提交結(jié)論報告，工作組不加修改予以接受。

第四，工作組向爭議雙方提出最后報告，并在叨天內(nèi)將其散發(fā)給所有成員方。

第五，如工作組發(fā)現(xiàn)補(bǔ)貼措施確為被禁止的補(bǔ)貼，則建議實(shí)施補(bǔ)貼成員方立即予以取消，并提出取消的期限。

第六，在工作組把其報告遞交給全部成員方的30天內(nèi)，爭端解決機(jī)構(gòu)將采用該報告，除非爭議一方通告該機(jī)構(gòu)其將上訴的決定或該機(jī)構(gòu)一致決定不采用此報告。

第七，在工作組報告被起訴的 30天內(nèi)，上訴機(jī)構(gòu)（Appellate Body）要作出決定報告。如在此時期內(nèi)不能提出報告，則應(yīng)將預(yù)計(jì)時期（不能超過60天）及延期理由以書面通告爭議解決機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)將采用上訴機(jī)構(gòu)的上訴報告，爭議雙方要無條件接受。除非爭端解決機(jī)構(gòu)把上訴報告散發(fā)給全部成員方的20天內(nèi)一致決定不采用此報告。

第八，如在工作組規(guī)定的期限內(nèi)，爭端解決機(jī)構(gòu)的建議并未履行，則爭端解決機(jī)構(gòu)授權(quán)投訴成員采取適當(dāng)?shù)姆囱a(bǔ)貼措施。

第九，如爭端一方要求仲裁時，仲裁者可裁定該反補(bǔ)貼措施是否得當(dāng)。③可申訴的補(bǔ)貼（Actionable Subsidies）與補(bǔ)救措施

所謂可申訴的補(bǔ)貼措施指在一定范圍內(nèi)允許實(shí)施，但如果在實(shí)施過程中對其他成員方的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易利益造成了嚴(yán)重?fù)p害，或產(chǎn)生了嚴(yán)重的歧視性影響時，則受到損害和歧視影響的成員方可對其補(bǔ)貼措施提出申訴。

A．可申訴補(bǔ)貼的內(nèi)容與范圍。補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議所列出的補(bǔ)貼（見前三（一））如對其他進(jìn)口成員方造成了不利影響，即成為可申訴的補(bǔ)貼。不影響包括三個方面。

第一，損害其它成員方的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。第二，抵銷或損害了其他成員方在1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定下直接或間接享受的利益，尤其是1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第二條下的減讓利益。第三，嚴(yán)重歧視其他成員方的利益。

嚴(yán)重歧視是由嚴(yán)重歧視現(xiàn)象造成的結(jié)果。第一，嚴(yán)重歧視現(xiàn)象包括：對某項(xiàng)產(chǎn)品的從價補(bǔ)貼總額超過5％；彌補(bǔ)某項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營虧損的補(bǔ)貼；彌補(bǔ)某個企業(yè)的經(jīng)營虧損的補(bǔ)貼。它是周期性的、不斷重復(fù)的，不是用于長期發(fā)展和避免嚴(yán)重社會問題的補(bǔ)貼；直接的債務(wù)免除，即免除政府債權(quán)，和授予補(bǔ)貼以抵銷應(yīng)付債款。第二，嚴(yán)重歧視現(xiàn)象出現(xiàn)了下述結(jié)果：補(bǔ)貼的結(jié)果是取代或阻礙同類進(jìn)口商品進(jìn)人實(shí)施補(bǔ)貼成員方的市場；補(bǔ)貼的結(jié)果是取代或阻礙其他成員方的同類產(chǎn)品進(jìn)人第三國市場；補(bǔ)貼的結(jié)果是在同一市場上，與其他成員方同類產(chǎn)品的價格相比，受補(bǔ)貼產(chǎn)品有重大的削價，或在同一市場上對其他成員方的同類產(chǎn)品造成了重大的價格抑制、價格下跌或銷售量減少等后果；與以往三年的平均市場份額相比，初級產(chǎn)品或商品（如二者達(dá)成其他多邊同意的特別規(guī)定例外，如農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議中保留的補(bǔ)貼）在世界市場上的份額增加，呈持續(xù)上升趨勢。

B．對可申訴補(bǔ)貼采取的補(bǔ)救或反補(bǔ)貼措施。如可申訴補(bǔ)貼對其他成員方造成了有害影響，可通過下述程序采取補(bǔ)救或反補(bǔ)貼措施。

第一，當(dāng)一成員方認(rèn)為另一成員方的補(bǔ)貼導(dǎo)致其國內(nèi)工業(yè)出現(xiàn)了消失、傷害或嚴(yán)重歧視的損害結(jié)果，可約該成員方進(jìn)行磋商。但農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議第13條允許的補(bǔ)貼例外。磋商的請求應(yīng)包括如下內(nèi)容：補(bǔ)貼的存在與性質(zhì)；對其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害。

第二，爭議雙方應(yīng)盡快進(jìn)人磋商，澄清事實(shí)并達(dá)成均能接受的解決辦法。

第三，在60天內(nèi)，磋商未能達(dá)成雙方滿意的結(jié)果時，磋商中的任何成員方均可把問題提交給爭端解決機(jī)構(gòu)，建立工作組。并在15天內(nèi)組成工作組。

第四，工作組審議此事并向爭議雙方提出最終報告。該報告在工作組成立后的120天內(nèi)散發(fā)給所有成員方。

第五，在報告散發(fā)給所有成員方的30天內(nèi)，爭端解決機(jī)構(gòu)可采用該報告，除非爭議一方通告爭端解決機(jī)構(gòu)它要上訴的決定或該機(jī)構(gòu)一致決定不采用該報告。

第六，在工作組報告被上訴時，上訴機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到上訴要求后的60天內(nèi)作出其決定。如此時期內(nèi)不能作出決定，則要把預(yù)期（最長不超過90天）與延期理由以書面形式告知爭端解決機(jī)構(gòu)。此機(jī)構(gòu)可采用上訴報告，且爭議雙方要無條件接受它，除非在散發(fā)該報告的20天內(nèi)一致決定不采用該上訴報告。

第七，當(dāng)被采用的工作組報告或上訴報告確認(rèn)補(bǔ)貼已產(chǎn)生損害其他成員方的消極結(jié)果時，則實(shí)施補(bǔ)貼的成員方應(yīng)采取適當(dāng)步驟消除消極結(jié)果或撤除該補(bǔ)貼。

第八，如在6個月內(nèi)，實(shí)施補(bǔ)貼成員方未采取上述行動，沒有補(bǔ)償協(xié)議時，則爭端解決機(jī)構(gòu)可授權(quán)給投訴成員采取與消極結(jié)果相等程度和性質(zhì)的反補(bǔ)貼措施。

第九，如爭議一方請求仲裁，仲裁者可裁定該反補(bǔ)貼措施的程度與性質(zhì)是否等同于消極結(jié)果。

④不可申訴的補(bǔ)貼與補(bǔ)救措施

所謂不可申訴的補(bǔ)貼，是指各成員方在實(shí)施這類補(bǔ)貼時，一般不受其他成員方的反對或因此而采取反補(bǔ)貼措施。

A．不可申訴補(bǔ)貼的含義與內(nèi)容。不可申訴補(bǔ)貼是指補(bǔ)貼不具有專向性。所謂專向性是指向特定的企業(yè)或行業(yè)或行業(yè)的部分企業(yè)提供的補(bǔ)貼；如有專向性，但要符合“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議”的規(guī)定條件。

以此而言，不可申訴的補(bǔ)貼包括如下內(nèi)容：

（a)對企業(yè)所進(jìn)行的，或在與企業(yè)合同基礎(chǔ)上由高等教育或研究機(jī)構(gòu)研究活動的資助。其條件是：資助不超過工業(yè)研究開支的 75％或預(yù)先競爭發(fā)展活動開支的 50％。但這種資助僅限于下述范圍：人員費(fèi)用（僅為研究活動而錄用的研究員、技術(shù)員或其他支持職員）；始終用于研究活動的工具、設(shè)備。土地和建筑的費(fèi)用（商業(yè)性轉(zhuǎn)讓除外）；僅用于研究活動的咨詢及類似服務(wù)，包括購買研究成果、技術(shù)知識、專利等；作為研究活動結(jié)果而直接產(chǎn)生的額外的一切管理費(fèi)用；作為研究活動結(jié)果而直接產(chǎn)生的其他管理費(fèi)用（如資料的處理、供應(yīng)等）。

(b)對成員方領(lǐng)土內(nèi)落后地區(qū)，按地區(qū)發(fā)展的一般規(guī)劃和適宜地區(qū)向性的資助。其條件是：第一，每一落后地區(qū)應(yīng)是在可界定的經(jīng)濟(jì)和行政地位方面被明確指定的相關(guān)地理區(qū)域；應(yīng)在公正和客觀標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上確定落后地區(qū)，以法律、規(guī)章或其他官方文件表明該地區(qū)困難的非暫時性；第二，以如下方法測定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度：如人均收人或家庭平均收人或人均國民生產(chǎn)總值，不能高于該領(lǐng)土內(nèi)平均的 85％；第三，失業(yè)率，必須至少相當(dāng)于該領(lǐng)土內(nèi)平均的110％。

?對依據(jù)法律和／或規(guī)章，按新的環(huán)境要求，促進(jìn)現(xiàn)有設(shè)備改造，對成更大困難和財務(wù)負(fù)擔(dān)給予的資助。其條件如下：第一，是一次性非周期性的；第二，限定在更新開支的 20％以內(nèi)；第三，不包括企業(yè)應(yīng)全部開支的替代和營運(yùn)資助投資；第四，直接與企業(yè)計(jì)劃性的妨害和污染的比例相關(guān)，不包括可能獲得的制造開支的儲備金；第五，對所有企業(yè)提供采用新設(shè)備和／或生產(chǎn)過程的資助。

B．對不可申訴補(bǔ)貼的補(bǔ)救措施�！把a(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議”規(guī)定，實(shí)行此類補(bǔ)貼的成員方在實(shí)施之前，要向補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施委員會通告；每年還應(yīng)提供最新的即期報告，以供其他成員方了解和評價。

不可申訴的補(bǔ)貼措施的特點(diǎn)是普遍適用性，通常不會直接扭曲國際貿(mào)易，不對其他成員方的經(jīng)貿(mào)發(fā)展構(gòu)成損害。但如果一個成員方認(rèn)為它們對其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生了嚴(yán)重消極作用，如造成難以補(bǔ)救的損害，該成員方便可要求實(shí)施補(bǔ)貼的成員方進(jìn)行磋商。實(shí)施該補(bǔ)貼的成員方應(yīng)盡快地參加磋商，并達(dá)成均能接受的解決辦法。如在磋商后的60天內(nèi)未能達(dá)成解決辦法，提出磋商要求的成員方可將該問題提交給“補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施委員會”。如它認(rèn)定存在嚴(yán)重消極作用和損害，可建議實(shí)施補(bǔ)貼的成員方以能夠消除這些影響的方式修改其補(bǔ)貼計(jì)劃。委員會應(yīng)在自受理之日起的120天內(nèi)提出結(jié)論。如果建議在60天內(nèi)未被執(zhí)行，則委員會可授權(quán)提出要求的成員方按照所認(rèn)定存在的影響的程度和性質(zhì)采取適當(dāng)?shù)姆囱a(bǔ)貼措施。

2．反補(bǔ)貼措施的確定與實(shí)施

反補(bǔ)貼措施的確定與實(shí)施包括反補(bǔ)貼調(diào)查，就業(yè)損害的確認(rèn)和采取的補(bǔ)救、征收反補(bǔ)貼稅措施等。

（l）反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)起

a．反補(bǔ)貼調(diào)查發(fā)起的基礎(chǔ)。對某項(xiàng)進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行正式的反補(bǔ)貼調(diào)查，應(yīng)基于受到有關(guān)補(bǔ)貼措施不利影響的進(jìn)口成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)或其代表所提交的書面請求而正式發(fā)起。

B．反補(bǔ)貼調(diào)查申請書的內(nèi)容。申請書包括：補(bǔ)貼與數(shù)量；損害狀況；補(bǔ)貼進(jìn)口與受損害的因果聯(lián)系。應(yīng)充分證明某種已大量進(jìn)口的產(chǎn)品享有某種補(bǔ)貼和對申訴產(chǎn)業(yè)造成的損害。反補(bǔ)貼調(diào)查書面請求應(yīng)包括以下內(nèi)容：申訴者的身份及代表的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品的數(shù)量與價值；受補(bǔ)貼產(chǎn)品狀況，如出口國家或出口地、出口廠商、進(jìn)口商名單；補(bǔ)貼的數(shù)量和性質(zhì)；補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對國內(nèi)工業(yè)的損害，如補(bǔ)貼進(jìn)口量的演變，它們對國內(nèi)相同產(chǎn)品價格的影響，對國內(nèi)工業(yè)的沖擊影響等。

C．當(dāng)局在對申請書的證據(jù)的準(zhǔn)確性和充分性予以審核后，如果確認(rèn)，可開始進(jìn)行調(diào)查；如發(fā)現(xiàn)證據(jù)不足，應(yīng)盡快拒絕調(diào)查申請和終止調(diào)查。

調(diào)查不能妨礙海關(guān)程序，調(diào)查應(yīng)自發(fā)起日的一年內(nèi)，最長不能多于18個月內(nèi)結(jié)束。

（2）反補(bǔ)貼調(diào)查的程序

第一，在反補(bǔ)貼調(diào)查中，有關(guān)利益成員方和全部利益方以書面形式提出其認(rèn)為與調(diào)查有關(guān)的情況和意見，并盡快通知所有有利害關(guān)系的各當(dāng)事者。

第二，出口商、外國生產(chǎn)商或有利害關(guān)系的成員方在受到問卷調(diào)查后的30天內(nèi)予以答復(fù)，必要時可再延長30天。

第三，在調(diào)查中，調(diào)查當(dāng)局對屬于機(jī)密性質(zhì)的資料、信息，如未經(jīng)同意，不得泄露。

第四，在征得企業(yè)、當(dāng)事成員方的同意后，可到其他成員方境內(nèi)進(jìn)行調(diào)查。

第五，在利益成員方或利益各方在合理的時間內(nèi)拒絕接受或不提供必要的信息，或嚴(yán)重阻礙調(diào)查，則肯定的和否定的，初步和最終的裁決，可在已有事實(shí)的基礎(chǔ)上作出。

第六，在作出最終裁決以前，調(diào)查當(dāng)局應(yīng)就形成決定的重要事實(shí)通告利益成員方和所有利益方，以使利益各方有足夠時間維護(hù)其利益。

第七，調(diào)查當(dāng)局也對被調(diào)查產(chǎn)品的工業(yè)用戶、消費(fèi)者組織提供機(jī)會，由其提供被調(diào)查產(chǎn)品的補(bǔ)貼、損害和因果資料。

第八，在利益各方，尤其是小公司遇到資料提供的困難時，調(diào)查當(dāng)局要進(jìn)行幫助。

（3）對補(bǔ)貼損害和實(shí)質(zhì)性損害威脅的確認(rèn)

反補(bǔ)貼調(diào)查的目的是確認(rèn)相同產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)是否因補(bǔ)貼受到損害。

①損害的依據(jù)。損害的依據(jù)有二：一是受補(bǔ)貼產(chǎn)品的進(jìn)口量及補(bǔ)貼產(chǎn)品對國內(nèi)相同產(chǎn)品的價格影響；二是受補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口對國內(nèi)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)者的后續(xù)沖擊。

在衡量受補(bǔ)貼產(chǎn)品的進(jìn)口量時，要考慮按絕對量或與在進(jìn)口成員方的生產(chǎn)或消費(fèi)相比，一直有重大的增長；在受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對價格的影響方面，要考慮與國產(chǎn)同類產(chǎn)品相比，它是否有重大的削價，或大幅度地壓低價格或阻止價格提高。

測定受補(bǔ)貼產(chǎn)品對進(jìn)口成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響應(yīng)綜合考慮下述因素。這些因素計(jì)有：生產(chǎn)、銷售、市場份額、利潤、生產(chǎn)率、投資收益、資本利用率的現(xiàn)實(shí)和潛在的下降；影響國內(nèi)價格的要素；對資金流動、庫存、就業(yè)、工業(yè)、增長。

集資和投資能力的現(xiàn)實(shí)和潛在的副作用；在農(nóng)業(yè)中，是否由此增加了政府支持計(jì)劃的負(fù)擔(dān)。

②實(shí)質(zhì)性損害威脅的認(rèn)定。在作出存在實(shí)質(zhì)性損害威脅的認(rèn)定時，調(diào)查當(dāng)局應(yīng)特別考慮下述因素，它們包括：補(bǔ)貼的性質(zhì)或受控補(bǔ)貼對貿(mào)易的影響；受補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口國國內(nèi)市場的高增長率表明進(jìn)口的巨大增長；出口商有足夠自由處置能力的巨大增長表明受補(bǔ)貼產(chǎn)品對進(jìn)口成員方市場出口的巨大增長；受補(bǔ)貼商品進(jìn)口后的價格對國內(nèi)價格的重大壓低或抑制作用，將使進(jìn)口需求提高；受調(diào)查的國產(chǎn)品的庫存狀況。

③受補(bǔ)貼的進(jìn)口產(chǎn)品造成的損害和實(shí)質(zhì)性損害威脅被認(rèn)定后，可作出采取反補(bǔ)貼措施的申請。

（4）反補(bǔ)貼措施的種類與實(shí)施

a．采取臨時措施。如果反補(bǔ)貼調(diào)查當(dāng)局初步肯定存在補(bǔ)貼，且對進(jìn)口成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)已造成實(shí)質(zhì)性損害或嚴(yán)重威脅，為防止在調(diào)查期間繼續(xù)造成損害，可采取臨時措施。臨時措施可采用臨時反補(bǔ)貼稅的形式，臨時反補(bǔ)貼稅由初步確定的補(bǔ)貼額所存交的現(xiàn)金存款或債券來擔(dān)保。臨時措施不得早于自發(fā)起調(diào)查之日起后的60天；實(shí)施臨時措施應(yīng)限定在盡量短的時期內(nèi)，不得超過4個月。如果最終確認(rèn)了損害，或在認(rèn)定損害威脅的同時又認(rèn)定在不采取臨時措施，其影響肯定會導(dǎo)致?lián)p害時，對于本應(yīng)實(shí)施臨時措施的那一段時期可以追溯征收反補(bǔ)貼稅。若最終認(rèn)定的反補(bǔ)貼稅額高于原現(xiàn)金存款或債券所擔(dān)保的余額，超出部分不應(yīng)再征收；如低于原現(xiàn)金存款或債券所擔(dān)保的金額，對于多收部分應(yīng)盡快地退回。若反補(bǔ)貼調(diào)查的最終結(jié)論是否定的，則在執(zhí)行臨時措施期間所提交的現(xiàn)金存款或債券擔(dān)保都應(yīng)盡快退回。

B．補(bǔ)救承諾。如果在反補(bǔ)貼調(diào)查期間，出現(xiàn)下述情況，反補(bǔ)貼調(diào)查可停止或中止。第一，出口成員方政府同意取消補(bǔ)貼，或采取其它措施；第二，出口商同意修正其價格，使調(diào)查當(dāng)局滿意地認(rèn)為補(bǔ)貼所造成的損害性影響已消失。這樣就算達(dá)成了“補(bǔ)救承諾”。補(bǔ)救承諾達(dá)成后，則反補(bǔ)貼調(diào)查應(yīng)停止或中止。如果以后的情況表明不存在產(chǎn)業(yè)損害或損害威脅，補(bǔ)救承諾應(yīng)自動取消。補(bǔ)救承諾可以由出口成員方提出要求，也可以由反補(bǔ)貼調(diào)查當(dāng)局提出建議，但不能強(qiáng)迫出口商承擔(dān)這一承諾。補(bǔ)救承諾的期限不得長于反補(bǔ)貼稅所執(zhí)行的期限。

C．反補(bǔ)貼稅。如果反補(bǔ)貼調(diào)查最終裁定存在補(bǔ)貼和產(chǎn)業(yè)損害，進(jìn)口成員方當(dāng)局便可決定對受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品征收反補(bǔ)貼稅，但它不得超過經(jīng)確認(rèn)而存在的補(bǔ)貼額，且應(yīng)無歧視地征收。但對于已撤回的補(bǔ)貼或已按本協(xié)定規(guī)定作出承諾的供應(yīng)國的進(jìn)口應(yīng)給予例外。

反補(bǔ)貼稅的執(zhí)行期限只能以抵銷補(bǔ)貼所造成的損害所必需的時間為準(zhǔn)執(zhí)行期限不得長于5年。如調(diào)查當(dāng)局通過調(diào)查確認(rèn)有“充分理由”繼續(xù)執(zhí)行可適當(dāng)延長期限。

（5）反補(bǔ)貼調(diào)查與裁定透明度的保持

為使反補(bǔ)貼調(diào)查與裁定的公正與有效，《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》要求透過下述辦法保持其透明度：

第一，公告反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)起。進(jìn)口成員方政府當(dāng)局在發(fā)起調(diào)查時，應(yīng)向有關(guān)當(dāng)事者發(fā)出通知并公開通告。其內(nèi)容主要有：出口國名稱和涉及的產(chǎn)品發(fā)起調(diào)查的日期；有關(guān)補(bǔ)貼行為的說明；對造成所提及的損害的因素的簡要證明；有利益關(guān)系的當(dāng)事者投寄陳述的地址及陳述意見的時限。

第二，對于任何初步的或最終的肯定或否定的裁定，或接受價格承諾的決定、承諾終止或承諾撤回的決定，都要予以公開通告。

3，反補(bǔ)貼措施實(shí)施的機(jī)構(gòu)與措施

①成立補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼委員會（Committee on Subsidies and Countervailing Measures）

該機(jī)構(gòu)由本協(xié)議的各成員方代表組成，執(zhí)行本協(xié)議或全體成員方所授予的職責(zé)，并就實(shí)施與其目標(biāo)有關(guān)的事項(xiàng)向各成員方提供磋商機(jī)會。該委員會設(shè)立由五位補(bǔ)貼與貿(mào)易關(guān)系方面資深獨(dú)立專家組成的常設(shè)專家組，可就準(zhǔn)備實(shí)行或正在執(zhí)行的任何補(bǔ)貼與任何成員方進(jìn)行磋商，并提供咨詢意見。

②通告補(bǔ)貼內(nèi)容并接受監(jiān)督

各成員方應(yīng)在每年6月30日以前提交有關(guān)補(bǔ)貼的通告，其內(nèi)容包括如下各項(xiàng)：補(bǔ)貼形式（即贈予、貸款、稅收減讓等）；單位補(bǔ)貼量、補(bǔ)貼總量或補(bǔ)貼年預(yù)算總量；政策目標(biāo)和補(bǔ)貼目的；補(bǔ)貼期限；可用于估算補(bǔ)貼的貿(mào)易影響的統(tǒng)計(jì)數(shù)字。

此外，各成員方應(yīng)就反補(bǔ)貼稅所采取的所有初步或最終的行動及時向委員會提交為期半年的報告。各成員方還應(yīng)通告其發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查的主管當(dāng)局和調(diào)查過程的程序。

補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼委員會在每次定期舉行的會議上對各成員方提交的報告予以審查，以進(jìn)行監(jiān)督。

4．有關(guān)發(fā)展中成員方和轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)國家的補(bǔ)貼措施

發(fā)展中國家成員方可以在補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議生效后的8年內(nèi)，以漸進(jìn)的方式消除出口補(bǔ)貼，但不能提高現(xiàn)有的補(bǔ)貼水平。如在8年期后，仍要實(shí)施時，應(yīng)提前一年與“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施委員會”磋商，在獲得批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)；否則，應(yīng)在8年期滿后的兩年內(nèi)取消所遺留的出口補(bǔ)貼。

如果發(fā)展中國家成員方的受補(bǔ)貼的產(chǎn)品連續(xù)兩年在世界貿(mào)易中取得了了3．25％以上的比重，則出口補(bǔ)貼應(yīng)予取消。

對發(fā)展中國家成員方進(jìn)行的反補(bǔ)貼，在下述情況出現(xiàn)時，應(yīng)立即終止。第一，對有關(guān)產(chǎn)品的全部補(bǔ)貼水平未超過其單位價值的2％。第二，有關(guān)受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品占進(jìn)口成員方該產(chǎn)品進(jìn)口總量未超過4％。

另外，正在實(shí)施由中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場、自由企業(yè)經(jīng)濟(jì)過渡的成員方，可以在補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議生效后的3年內(nèi)繼續(xù)實(shí)施某些“被禁止使用的補(bǔ)貼措施”而不受反對。若有必要還可以向“補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施委員會”要求適當(dāng)延長免責(zé)期限。