【兩類專員，缺一不可】

說到離岸公司，除了BVI公司，最重要的幾乎就是開曼公司了。特別是在BVI公司開戶日漸困難的當(dāng)下，開曼公司更是以其信息透明、投資中性以及銀行開戶容易，成為跨境投資者的首選。

一般來說，設(shè)立開曼公司的最主要用途有三：一是，用作控股公司，這一點(diǎn)和其他離岸公司并無不同；二是，用作上市主體，幾乎所有VIE架構(gòu)在美國(guó)和香港上市的公司，其最終上市主體都是開曼公司；三是，用作海外基金主體，因?yàn)?a href=http://www.yzqyzp.com/company/cayman/>開曼群島無外匯管制，可以用透過開曼基金在全球范圍內(nèi)募集資金，特別是募集美元基金。

現(xiàn)在，我們就來說說開曼基金的一個(gè)重要合規(guī)要求——任命反洗錢合規(guī)專員（AML Compliance Officer，下稱AMLCO）、洗錢報(bào)告專員（Money Laundering Reporting Officer ，下稱MLRO）和副洗錢報(bào)告專員（Deputy Money Laundering Reporting Officer，下稱DMLRO)，合稱“兩類專員”。

- 法律依據(jù) -

《開曼群島犯罪收益法》 (2018 修訂) (以下簡(jiǎn)稱「犯罪收益法」)

《開曼群島反洗錢條例》 (2018 修訂) (以下簡(jiǎn)稱「反洗錢條例」)

《開曼群島預(yù)防和偵查洗錢及資助恐怖主義活動(dòng)指引》(以下簡(jiǎn)稱「指引」)。

- 任命時(shí)間 -

根據(jù)「開曼群島犯罪收益法」要求，所有在開曼設(shè)立的金融服務(wù)提供者（Financial Service Provider，下稱FSP），無論其是否受開曼金融管理局規(guī)管，均須在2018年9月30日前任命相應(yīng)的兩類專員，否則將會(huì)面臨處罰。

作為設(shè)立開曼公司最受歡迎的SPV之一，開曼基金公司當(dāng)然被包含在FSP的范圍內(nèi)，須按照下述要求任命兩類專員，以滿足開曼群島反洗錢法的合規(guī)要求：

- 兩類專員的任命 -

根據(jù)「反洗錢條例」FSP應(yīng)為確保遵守「反洗錢條例」的要求：

1、任命一名管理級(jí)別的自然人擔(dān)任反洗錢合規(guī)專員（AMLCO）；

2、任命一名洗錢報(bào)告專員（MLRO）和一名副洗錢報(bào)告專員（DMLRO）。

- 兩類專員的履職 -

根據(jù)「指引」，F(xiàn)SP可任命一名自然人擔(dān)任AMLCO和MLRO，只要該人士勝任且有足夠的時(shí)間有效地履行這兩項(xiàng)職責(zé)。 當(dāng)然，MLRO和DMLRO必須是獨(dú)立的人士，因?yàn)樵跊]有MLRO的情況下，DMLRO應(yīng)履行MLRO的職責(zé)。

- AMLCO的任職資格 -

AMLCO（反洗錢合規(guī)專員）作為實(shí)際履行反洗錢合規(guī)義務(wù)的人，必須是一個(gè)適合并有能力承擔(dān)這一角色的人士，并且：

1、有足夠的能力和經(jīng)驗(yàn)；

2、直接向董事會(huì)(以下簡(jiǎn)稱「董事會(huì)」)或同等級(jí)別管理層報(bào)告；

3、具有足夠的資歷和權(quán)力，以便對(duì)董事會(huì)提出的任何建議做出反應(yīng)并采取行動(dòng)；

4、與董事會(huì)保持定期聯(lián)系，使董事會(huì)能夠確信正在履行法定義務(wù)，并正在采取足夠有力的措施以保護(hù)FSP免受洗錢/資助恐怖主義活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的影響；

5、有足夠的資源，包括充足的時(shí)間和人力資源；及

6、可不受限制地與所有業(yè)務(wù)及后勤部門接觸，并可取得必要的資訊，以便適當(dāng)?shù)芈男蟹聪村X/打擊資助恐怖主義活動(dòng)的職責(zé)。

- 提醒 -

— FSP可將AMLCO、MLRO和DMLRO的職責(zé)外包給服務(wù)提供者，一般為律師或基金管理人。如有需要，請(qǐng)和你的代理律師或基金管理人聯(lián)系。

— 請(qǐng)及時(shí)檢視你的開曼基金是否已經(jīng)在2018年9月30日前任命兩類專員，并通過開曼政府的PEEFS系統(tǒng)提交必要的資料存檔，以證明滿足了開曼群島反洗錢合規(guī)要求。

— 對(duì)于2018年6月1日之后登記的基金，在登記設(shè)立時(shí)便需要任命兩類專員，因此，不需要再另行提交資料。

— 此外，同樣的期限要求也適用于所有不受監(jiān)管的投資基金。然而，CIMA并未就不受監(jiān)管的投資基金的任命做出相對(duì)應(yīng)的存檔要求。對(duì)此，我們將持續(xù)關(guān)注，并與大家分享。

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