在財(cái)稅合規(guī)收緊的政策下，跨境電商賣家要如何才能做好財(cái)稅合規(guī)要求呢？跨境電商財(cái)稅合規(guī)七大要點(diǎn)：合規(guī)架構(gòu)設(shè)計(jì)、出口報(bào)關(guān)、境外資金回款、賬務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、出口退稅/免稅、稅收籌劃。這其中每一點(diǎn)都環(huán)環(huán)相扣，對(duì)于跨境電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，想要做好財(cái)稅合規(guī)，必須要做好這七大點(diǎn)。

稅局重點(diǎn)稽查的交易行為
1、故意用現(xiàn)金/個(gè)人卡發(fā)工資
這個(gè)是比較常見(jiàn)的錯(cuò)誤形式。主要包含9類交易：
① 現(xiàn)金交易超過(guò)20萬(wàn)；
② 公轉(zhuǎn)公超過(guò)200萬(wàn)；
③ 私戶的轉(zhuǎn)賬金額過(guò)大（境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬(wàn)，境外轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)）；
④ 公司規(guī)模小，但流水巨大；
⑤ 轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常（分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出）；
⑥ 資金流向與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)；
⑦ 公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)（越頻繁，引起監(jiān)管和稽查數(shù)據(jù)的異常就越多）；
⑧ 頻繁開(kāi)銷戶（頻繁開(kāi)銷戶，銀行都有紀(jì)錄，不是銷了就沒(méi)事）；
⑨ 閑置賬號(hào)大量交易（很多三年沒(méi)有用的賬戶突然產(chǎn)生一筆大交易，很容易引起銀行系統(tǒng)的預(yù)警，銀行數(shù)據(jù)在未來(lái)肯定會(huì)跟稅務(wù)數(shù)據(jù)打通）。
2、對(duì)開(kāi)發(fā)票、環(huán)開(kāi)發(fā)票
對(duì)開(kāi)，是你開(kāi)給我，我再開(kāi)給你，來(lái)回倒賬；環(huán)開(kāi)，是A倒給B，B倒給C，C再倒給A。
3、隱瞞收入
包括3種重點(diǎn)監(jiān)管情況：賬戶現(xiàn)金交易超過(guò)20萬(wàn)；公戶轉(zhuǎn)賬超過(guò)200萬(wàn)；私戶轉(zhuǎn)賬超過(guò)20萬(wàn)（境內(nèi)）或50萬(wàn)（境外）。
4、虛列成本
指的是主營(yíng)成本長(zhǎng)期大于主營(yíng)收入。比如公司沒(méi)有車，卻存在大量的加油費(fèi)；比如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)等異常；比如工資多申報(bào)或少申報(bào)；比如買發(fā)票，多結(jié)轉(zhuǎn)成本、后期紅沖或補(bǔ)發(fā)票，并且買的發(fā)票很可能還跟經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，甚至進(jìn)貨時(shí)很多C端不要發(fā)票，把貨和發(fā)票拆開(kāi)賣，一部分賣發(fā)票，一部分賣貨。
5、買賣發(fā)票
買賣發(fā)票是違法犯罪行為，千萬(wàn)不要碰。
6、用現(xiàn)金收支貨款
用現(xiàn)金收支貨款在特殊場(chǎng)景下是可以的，比如對(duì)方是個(gè)體工商戶。但用現(xiàn)金來(lái)收支幾十萬(wàn)的大額貨款，就很容易引起警覺(jué)。
7、到處找發(fā)票抵稅
有些公司的報(bào)銷發(fā)票一看就是假的。比如，三個(gè)人能在一個(gè)月里花了30萬(wàn)辦公費(fèi)；一個(gè)人一個(gè)月能用掉10萬(wàn)塊的加油票。
8、大量員工的個(gè)稅零申報(bào)
比如從老板到員工全部月薪5000塊，因?yàn)槁?tīng)說(shuō)5000塊是免征額。但還有五險(xiǎn)一金、各種可扣除項(xiàng)目，如果一位員工年收入在20萬(wàn)以內(nèi)，個(gè)稅一般來(lái)說(shuō)并不高。根本沒(méi)必要這邊“省著稅”，那邊老板用個(gè)人賬戶給員工發(fā)工資，況且大量員工還沒(méi)有達(dá)到較高稅率（高于15%）的地步。這不僅會(huì)對(duì)老板個(gè)人賬戶造成非常大的風(fēng)險(xiǎn)，也可能因此給企業(yè)帶來(lái)勞動(dòng)用工方面的風(fēng)險(xiǎn)。
9、代繳社保
這指的是勞動(dòng)關(guān)系和社保關(guān)系不對(duì)應(yīng)，真正業(yè)務(wù)真實(shí)，合同、發(fā)票、資金三流合一，確屬勞務(wù)派遣是另外一回事。

跨境財(cái)稅合規(guī)的重要性
1、避免罰款和處罰
跨境貿(mào)易涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的稅收法規(guī)和稅收協(xié)議，不同的國(guó)家和地區(qū)可能對(duì)同一項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生不同的稅務(wù)影響。企業(yè)如果沒(méi)有遵守財(cái)稅合規(guī)的相關(guān)法規(guī)，則可能會(huì)面臨罰款、處罰、甚至被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的風(fēng)險(xiǎn)。
2、保護(hù)企業(yè)聲譽(yù)
違反財(cái)稅合規(guī)規(guī)定可能會(huì)損害企業(yè)的聲譽(yù)，影響企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的形象和競(jìng)爭(zhēng)力。另外，如果企業(yè)沒(méi)有遵守相關(guān)法規(guī)，則可能會(huì)被認(rèn)為是不誠(chéng)信的企業(yè)，從而使其在未來(lái)的業(yè)務(wù)交易中失去信任。
3、提高企業(yè)效率
遵守財(cái)稅合規(guī)的相關(guān)法規(guī)可以幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免浪費(fèi)時(shí)間和金錢在稅務(wù)問(wèn)題上。另外，財(cái)稅合規(guī)的實(shí)施可以幫助企業(yè)保持內(nèi)部控制的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，進(jìn)而提高企業(yè)的效率。

總結(jié)
電商企業(yè)不同于傳統(tǒng)企業(yè)，它存在一個(gè)大數(shù)據(jù)。這就意味著對(duì)于電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，從銷售付款、采購(gòu)付款基本上都是通過(guò)線上完成的，所有的營(yíng)業(yè)信息都是可以查到的。
包括電商企業(yè)注冊(cè)的公司數(shù)、銀行的開(kāi)戶、醫(yī)療的聯(lián)網(wǎng)、房管局的聯(lián)網(wǎng)，大數(shù)據(jù)面前所有人的情況都是非常透明的，所以切勿抱著僥幸心理。
除此之外，緊隨跨境電商趨勢(shì)浮動(dòng)的傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)，在轉(zhuǎn)型和升級(jí)的過(guò)程中，需要應(yīng)對(duì)的財(cái)稅難題不斷出現(xiàn)，區(qū)別于銷售端的直接盈利，無(wú)法給企業(yè)“創(chuàng)收”的財(cái)稅管控，只要出現(xiàn)任何一點(diǎn)紕漏，都將使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果毀于一旦。
跨境電商企業(yè)一旦違反稅法，需要承擔(dān)刑事責(zé)任和非刑事責(zé)任兩個(gè)方面。非刑事責(zé)任第一要補(bǔ)稅，第二要罰款，第三要交滯納金，滯納金是年化18.25%，罰款是0.5倍-5倍。另外是刑事責(zé)任，根據(jù)刑法第201-205條，最高可以判無(wú)期徒刑。
因此，為了讓跨境電商企業(yè)能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)又更好地發(fā)展，財(cái)稅合規(guī)化既是大勢(shì)所趨，也同樣是勢(shì)在必行的。